Налоги наказывают бедных….

В статьях про государство и историю налогов я пытался донести до вас простую идею – государство это большой бизнес – оно печатает деньги и проводит фискальную политику по установке и уплате налогов. Обидно, что люди не понимают, что налоги наказывают бедных. При вводе новых налогов обществу прививается идея – отнимем у богатых, раздадим бедным…. Например, когда в России проводилась рекламная компания – «Выходи из тени – пришло время платить налоги», обществу вдалбливалась идея, что богатые будут платить больше. Ставка налога едина для всех – 13 процентов и если у гражданина доход 20000 рублей в год то он заплатит 26000 налогов, а если у гражданина доход 20 000 000  рублей в год то и налогов он заплатит 2 600 000 рублей…. На первый взгляд справедливо, но так ли это?

На самом деле бедные платят больше, и сейчас я это докажу. На моём блоге есть статья про глобальную государственную аферу – пенсионный фонд. Отчисления в пенсионный этот так же налог, плата фонду социального страхования – тоже налог, НДС который каждый из нас платит как конечный потребитель – тоже налог и акцизы на подакцизные товары так же налог.

Давайте рассматривать для большей наглядности трёх человек, первый  — бедный (по сути, а не по доходам) человек с зарплатой выше средней, высококлассный специалист, например системный администратор (близкая мне специальность), трудится в крупной компании обслуживает сеть на 60 машин, работает 5 дней в неделю по 8 часов и получает полностью белую заработную плату 60 000 рублей в руки…. А сколько бы этот специалист мог получать если вообще убрать налоги? 22 % платиться в пенсионный фонд,  6 % медицинское и социальное страхование и вся эта сумма обложена налогом 13% т.е з.п. + отчисления, чтобы не грузить читателя расчётами посчитаем это упрощено 60 000 + 22%+6%+13% = 84 600 рублей. Так как этот наш высококлассный специалист покупает товары  в магазине (а не напрямую, например, в деревне) то при покупке он уплачивает НДС (налог на добавленную стоимость) в России ставка 18 %, ну и предположим наш специалист курящий автомобилист и пятничный алкоголик, а так как бензин, спиртное и табак подакцизные товары то предположим уплата этих акцизов отнимает у нашего специалиста ещё 2% доходов. Таким образом, от выданных ему в руки 60 000 рублей следует отнять ещё 20 процентов налогов 60 000 – 20% = 48 000 рублей (а ведь я ещё не посчитал обязательные платежи за квартиру). Замечательно правда налоговая нагрузка отнимает половину гипотетического дохода нашего индивида. Получается, что полгода наш гипотетический гражданин делает богаче государство.… И при этом он считает, что платит самый низкий в Европе 13 % налог и не думает, что не доживёт до пенсии (по статистике в 60 он умрёт, а отчисления будет делать всю жизнь). Итого налоговая нагрузка на этого человека 100-48000(84 600/100)=43,3% (без коммуналки)

В качестве второго примера рассмотрим состоятельного гипотетического человека живущего на доходы от недвижимости, так получилось, что в 25 лет он накопил 5 миллионов и купил магазин, который сдаёт в аренду, живёт в своё удовольствие и не работает. Средняя цена аренды такого магазина в той местности, где я сейчас проживаю  80 000 рублей, и свободных площадей почти нет. Сколько налогов платит этот гражданин? 80 000 — 13% = 69600 – именно эта сумма останется у него на руках. Из этой суммы он также заплатит, как и предыдущий пример НДС,  акцизы… так же 20% итого  69 600 – 20% = 55680. Посчитаем итоговую налоговую нагрузка на этого состоятельного человека 100 — 55 680 (80 000/100)=30,4% (без коммуналки).

В качестве третьего примера давайте рассмотрим владельца малого предприятия. Например, гипотетического учредителя ООО «Рога и копыта» предположим что ежемесячно данный учредитель получает дивиденды (они платятся из прибыли общества максимум ежеквартально) 1 000 000 рублей в месяц от общества + работает там на 0,25 ставки руководителем (это больше для галочки и для того чтобы жить на доналоговые деньги фирмы), ездит на машине принадлежащей обществу (машина находится на балансе общества и её содержание оплачивается обществом), живёт в съёмной квартире оплачиваемой обществом (это вполне возможно по условиям трудового контракта и законно). Сколько же налогов платит наш гипотетический руководитель? Начнём с того что машина и квартира для него будут вообще «бесплатными» так как фирма за эти вещи будет платить доналоговыми деньгами т.е. эти расходы уменьшают налогооблагаемую базу фирмы. Выплаты учредителям по закону облагаются НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 9%. Таким образом 1 000 000 у него останется 910 000, да он так же ходит в магазин покупает товары и оплачивает услуги, но самые крупные покупки можно делать при помощи фирмы, отдыхать он может за счёт фирмы, проводя это командировками (деловая поездка), а так же он может использовать много прочих налоговых льгот живя на доналоговые деньги. Сколько процентов реально такой человек платит налогов я затрудняюсь посчитать, но возможностей регулировать эти проценты у него гораздо больше, чем у кого либо, и эти проценты, ниже чем у остальных категорий населения.

Конечно, я не отразил, например налогообложение, например брокеров инвестирующих в акции по которым платятся дивиденды, но в общем случае оно будет соизмеримым с состоятельными людьми, сдающими недвижимость. Так же я пропустил момент что, например сдающий     квартиры так же может оптимизировать налоги, но при малых суммах идти на такие оптимизации не целесообразно. Конечно, не претендую на абсолютную точность, но все три примера описанных в этой главе реальны и возможны в России.

Как видно прослеживается тенденция – чем больше доход человека, тем больше он изначально подсуетился и тем меньше он платит налогов.

Примерно такая же тенденция прослеживается во всём цивилизованном мире…. А как красиво изначально звучала идея – «забери у богатых, отдай бедным»….

Я ни в коем случае не призываю вас не платить налоги (большинство налогов у среднестатистического человека платит работодатель), я призываю вас стать предпринимателями и законно управлять своими налогами….

С уважением, Николай Танкушин